연말정산에서 아이 책값을 챙기려면 총급여가 어느 쪽인지와 책을 산 곳이 어디인지를 먼저 확인합니다.
먼저 총급여가 어느 쪽인지 봅니다
책값을 따로 계산하는 공제는 총급여 7,000만원 이하일 때 적용됩니다.
총급여가 이를 넘으면 책값은 따로 떼지 않고 다른 카드 사용액과 함께 계산합니다.
산 곳이 지정된 곳인지 봅니다
책은 문화체육관광부장관이 지정한 곳에서 산 것만 따로 계산하는 공제에 들어갑니다.
지정된 곳은 한국문화정보원에 등록된 사업자이고 문화비 소득공제 누리집에서 검색할 수 있습니다.
지정되지 않은 곳에서 산 책값은 다른 카드 사용액과 함께 계산합니다.
카드 등 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 합니다
카드와 현금영수증 등으로 쓴 금액의 합계가 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제가 시작됩니다.
책값만 따로 이 문턱을 채우는 것이 아니라 전체 사용액이 기준입니다.
공제율은 쓴 곳과 결제 수단에 따라 다릅니다
신용카드로 쓴 금액에는 15%가 적용됩니다.
현금영수증, 직불카드, 선불카드로 쓴 금액에는 30%가 적용됩니다.
전통시장과 대중교통에 쓴 금액에는 40%가 적용됩니다.
총급여 7,000만원 이하인 사람이 지정된 곳에서 산 책값은 신용카드로 샀어도 15%가 아니라 문화체육 사용분의 30%로 계산합니다(제126조의2 ② 5호).
공제받을 수 있는 금액에는 한도가 있습니다
공제금액은 연간 250만원까지이고 총급여가 7,000만원 이하이면 300만원까지입니다.
자녀나 손자녀 같은 부양가족이 있으면 한도가 늘어납니다.
총급여 7,000만원 이하는 그런 가족이 1명이면 350만원, 2명 이상이면 400만원입니다.
7,000만원을 넘는 사람은 1명이면 275만원, 2명 이상이면 300만원입니다(제126조의2 ⑩).
한도를 넘으면 더해 주는 몫이 있습니다
공제금액이 한도를 넘으면 그 넘은 금액 안에서 일부를 더해 줍니다(제126조의2 ⑪).
전통시장과 대중교통 사용분에서 나온 공제금액은 연간 200만원까지 더해 줍니다.
총급여 7,000만원 이하인 사람은 여기에 책값 같은 문화체육 사용분을 합쳐 연간 300만원까지 더해 줍니다.
이 공제를 받을 수 있는 사람
근로소득이 있는 거주자가 대상이고 일용근로자는 제외됩니다.
배우자나 직계존비속이 쓴 금액도 일정한 조건에서 본인 카드 사용액에 합칠 수 있습니다.
같은 칸에 들어가는 것
문화체육 사용분에는 책 말고도 신문 구독, 공연 관람, 박물관·미술관과 영화상영관 입장료가 들어갑니다.
이것들도 문화체육관광부장관이 지정한 곳에 낸 금액이어야 합니다.
유해간행물은 제외됩니다.
사용액에 들어가는 결제 수단과 기간
신용카드뿐 아니라 직불카드, 선불카드, 현금영수증으로 쓴 금액도 사용액에 합쳐집니다.
이 공제는 2028년까지 사용한 금액에 적용됩니다.
사용액에 넣지 못하는 것이 있습니다
사업소득과 관련된 비용이나 법인의 비용으로 쓴 금액은 사용액에 들어가지 않습니다.
물건을 사고판 것처럼 꾸민 비정상적인 사용도 들어가지 않습니다.
자동차를 살 때 쓴 금액도 들어가지 않습니다(제126조의2 ④).
그 밖에도 빠지는 경우가 더 있습니다.
공제를 받으려면 신청을 해야 합니다
연말정산 때 소득공제를 신청해야 받을 수 있습니다(제126조의2 ⑦).
사용액은 그해에 쓴 금액을 합친 것입니다(같은 조 ⑧).
다음에 할 것
총급여가 기준 이하이고 지정된 곳에서 샀다면 구매처가 등록된 곳인지 누리집에서 확인해 둡니다.
총급여가 기준을 넘는다면 책값도 다른 카드 사용액과 함께 계산된다는 점만 알아 둡니다.
이 글에서 다루지 않는 것
전자책, 중고책, 학습지가 들어가는지는 다루지 않습니다.
신청 화면 절차도 이 글에서 단정하지 않습니다.
개별 적용은 관할 세무서에 문의합니다.
출처·확인일
시행일: 2026년 9월 18일
확인일: 2026년 11월 13일
이 글은 위 출처의 원문을 확인해 정리했고, 바뀐 내용이 확인되면 바로 고칩니다.
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